フリマ・リユース業の確定申告ガイド｜いくら稼いだら申告が必要？

そもそも確定申告が必要な人とは？

確定申告が必要かどうかは、「どんな立場でリユースビジネスをしているか」によって変わります。大きく3つのケースに分けて考えましょう。

ケース1：副業として行っている会社員

本業（給与所得）とは別にフリマアプリやリユースショップで収入を得ている会社員の場合、年間の副業所得（利益）が20万円を超えると確定申告が必要です。

ここで注意したいのは「売上」ではなく「所得（利益）」が基準だという点です。たとえば年間100万円売っていても、仕入れ費用・送料・手数料・消耗品などを引いた後の利益が20万円以下であれば、申告不要です。

ケース2：専業でリユースビジネスを営んでいる個人事業主

古物商許可を取得してリユースショップを専業で経営している場合は、利益額に関わらず確定申告が必要です（赤字でも申告することで翌年以降の損失繰越ができます）。

ケース3：法人（会社）として経営している

法人の場合は確定申告ではなく法人税の申告になります。本記事では個人事業主・副業の方向けに解説します。

リユース業で計上できる主な経費

確定申告では、ビジネスにかかった費用を「経費」として売上から差し引いて所得を計算します。リユース業で認められる主な経費は以下の通りです。

白色申告と青色申告の違い

白色申告（簡単だが節税効果は低い）

帳簿の付け方がシンプルで、収支内訳書を添付するだけで申告できます。ただし、青色申告に比べて節税メリットが少なく、赤字の繰越もできません。

青色申告（手間はあるが節税効果が大きい）

青色申告には最大65万円の特別控除があります。つまり、利益から最大65万円を差し引いて税金を計算できるため、大きな節税効果があります。

青色申告のメリット：

• 最大65万円の青色申告特別控除（複式簿記＋e-Tax申告の場合）
• 赤字を翌年以降3年間繰り越せる（純損失の繰越控除）
• 家族への給与を経費にできる（青色事業専従者給与）
• 少額減価償却資産（30万円未満）を一括経費計上できる

青色申告をするには、開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります（開業から2か月以内）。

帳簿はどう付ければよいか

リユース業の帳簿で最も重要なのは以下の3点です。

1. 仕入れ台帳（買取記録）

いつ・誰から・何を・いくらで仕入れたかを記録します。古物商の場合、古物台帳への記録が法的義務でもあります。この記録が「売上原価」の根拠になります。

2. 販売記録

いつ・どこで（メルカリ・ヤフオク等）・何を・いくらで販売したかを記録します。プラットフォームの売上明細も必ず保管しましょう。

3. 経費台帳

領収書・レシートをもとに、日付・内容・金額を記録します。領収書は7年間の保存が必要です（青色申告の場合）。

在庫管理ソフトで帳簿の手間を大幅削減

仕入れ・販売・経費を手作業でExcelに入力していると、記録漏れや計算ミスが起きやすく、確定申告の時期に大変な思いをすることになります。

AI Stock NAVIのような在庫管理アプリを使うと、日々の仕入れ・販売・経費の記録がそのまま帳簿データになります。月次レポートで利益を随時確認でき、freee連携（Proプラン）では会計ソフトへの自動記帳も可能です。

• 仕入れ登録と古物台帳記録が同時に完了
• 販売登録で粗利が自動計算される
• 経費をカテゴリ別に管理して集計が簡単
• 月次・年次の損益をグラフで可視化
• freee連携で確定申告の入力作業をほぼゼロに